Co to jest IKZE?
Jest to Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego na które ubezpieczony może wpłacać pieniądze aby:
oszczędzać kapitał na emeryturę, aby standard życia się nie obniżył po przejściu na emeryturę
odliczać w deklaracji PIT określoną ulgę podatkową w danym roku (w 2014 roku ulga podatkowa może wynieść nawet 1 438,46 zł)
odliczać w deklaracji PIT kwotę która została wpłacona na IKZE w poprzednim roku (w 2014 roku kwota ta może wynieść maksymalnie 4 495,20 zł)
WARUNKI:
IKZE mogą założyć osoby które ukończyły 18 rok życia, lub osoby które ukończyły 16 rok życia oraz są zatrudnione na umowę o pracę
można posiadać tylko jedno konto IKZE
konto dedykowane tylko dla jednej osoby, nie można oszczędzać np. z małżonkiem
KORZYŚCI:
w każdej chwili można wypłacić zgromadzone oszczędności na IKZE, ale w zależności od tego, kiedy wypłaci się pieniądze, zapłaci się inny podatek.
przy wypłacie oszczędności po 65 roku życia i minimum 5 letnim kresem wpłat płaci się 10% zryczałtowany podatek dochodowy. Wypłata może być w ratach lub jednorazowa
przy wypłacie przed 65 rokiem życia zapłaci się podatek według obowiązującej na dzień wypłaty skali podatkowej (w 2014 roku – 18% lub 32% podatek)
wszystkie oszczędności zgromadzone na IKZE są dziedziczone. W przypadku śmierci ubezpieczonego, uposażeni dostaną wszystkie wpłacone oszczędności. Uposażonym nie musi być członek rodziny
wypłata przez uposażonych dziedziczonych środków z IKZE będzie zwolniona z podatku od spadków i darowizn, ale trzeba będzie zapłacić 10% zryczałtowany podatek dochodowy.
jeżeli uposażony postanowi przenieść dziedziczone środki na własne IKZE to nie będzie musiał płacić 10% zryczałtowanego podatku dochodowego